首页  >  政务要闻  >  公示公告  >  正文
重庆市南川区人民政府
关于2016年度区级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

——2017年7月27日在区第十七届人大常委会第五次会议上

区审计局副局长 刘虹

尊敬的纪强主任、各位副主任、各位委员:

我受区政府委托,报告2016年度区级财政预算执行和其他财政收支的审计情况,请审议。

根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规的规定,区审计局对2016年度区级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计了区财政预算执行和决算(草案)编制情况、税收和非税收入征管情况、21个部门预算执行情况、11个乡镇财政决算情况、81个政府投资项目决(结)算情况。并根据上级审计机关统一安排,开展了重大政策措施落实情况跟踪审计、国有企业资产管理情况审计调查、2016年城镇保障性安居工程和2014—2015年度卫生计生重点专项资金审计。

区审计局在区委区政府和市审计局坚强领导下,牢固树立审计工作“一盘棋”的思想,紧扣“法治、反腐、改革、发展”主题,围绕中心,服务大局,主动服务南川“工业强区、旅游名城、生态花园”和“强美富”新南川建设,着力推进审计监督全覆盖,切实履行了“发现问题、督促整改、堵塞漏洞、反对腐败”的职责。

审计结果表明,2016年全区各部门和乡镇街道在区委、区政府的坚强领导下,坚持以新发展理念引领经济发展新常态,坚持以推进供给侧结构性改革为主线,开拓创新,扎实工作,经济社会保持了平稳健康发展。从审计情况看,2016年度区级财政预算执行和其他财政收支情况总体较好,本级财政全年实现预算收入380,758万元,完成年初预算374,038万元的101.8%,保障了发展需要。

一、2016年我区财政预算执行及决算(草案)情况

2016年财政决算(草案)报表反映,全区一般公共预算收入总量764,650万元、支出总量723,038万元,结转下年41,612万元;政府性基金预算收入总量273,147万元、当年支出255,282万元,结转下年17,865万元;国有资本经营预算收入总量1,476万元、当年支出1,476万元,收支持平。其中:一般公共预算收入227,988万元,实际完成230,171万元,为年初预算的100.96%;一般公共预算支出497,065万元,实际完成539,742万元,为年初预算的108.59%;政府性基金预算收入145,850万元,实际完成149,111万元,为预算的102.24%;政府性基金预算支出171,687万元,实际完成200,001万元,为年初预算的116.49%;国有资本经营预算收入200万元,实际完成1,476万元,为预算的738%;国有资本经营预算支出200万元,实际完成200万元,完成预算的100%。

二、审计发现的主要问题

(一)财税改革和预算管理方面存在的问题。

一是财政部门存在预算编制不够细化;批复部门预算不够到位;分配安排收回统筹资金不符合规定;国库直接支付政策执行不够到位;政府采购不够规范等问题。

二是税收方面主要存在占用土地纳税人少申报缴纳税款4,291.58万元;2户延期纳税人超期未入库135.05万元;1户纳税人未申报缴纳2015年度企业所得税;2户企业未足额申报缴纳残保金49.82万元;3户纳税人多申报缴纳土地增值税16.56万元等问题。

三是非税收入征收管理方面存在未及时收缴土地出让收入7,177.50万元;应收未收城市建设配套费5,035.36万元;应收未收防空地下室易地建设费8,823.37万元;没收的土地竞买保证金未缴入库130万元等问题。

(二)21个部门预算执行和11个乡镇财政决算审计方面存在的问题。

一是预算编制方面。主要存在个别单位门面出租收入和上年经费结余未编入2016年预算266.83万元;项目支出预算编制不细化260万元等问题。

二是预算执行方面。主要存在10个单位的非税收入226.91万元征缴不规范,未及时解缴或未解缴入库;1个单位收回占用退耕还林直补资金218.11万元未缴财政;2个乡镇收到个人上交礼金收入2.17万元未按规定上缴区纪委;7个单位闲置未用两年以上结余资金860.15万元;1个单位滞留退役士兵管理费、彩票公益金、城市低保资金、优抚事业单位款等专项资金186.54万元;3个单位公用支出挤占项目支出17.49万元;5个单位将应由职工负担的住房公积金、医疗保险费等纳入单位经费开支17.08万元;8个单位未按规定实行政府采购685.26万元等问题。

三是会计核算和管理方面。主要存在13个单位固定资产账核算不实493.16万元(其中:少计固定资产473.24万元,多计固定资产19.92万元);14个单位的往来款长期未进行清理,涉及金额34,905.22万元;4个单位账务处理错误,支出不实;2个乡镇银行账户未及时清理销户;1个乡镇未按规定使用票据;1个单位职工重复报销出差补助;1个单位大额支出现金;1个乡镇未按合同约定退还履约保证金等问题。

四是工商行业管理方面。主要存在将不符合条件的4户企业认定为著名商标;将21户企业后置行政许可作为注册登记的前置条件; “先照后证”未按抄告时限抄告有11户,应抄告未抄告有34户;审批不严,造成违规享受财政补助15.05万元等问题。

(三)政府投资项目审计方面存在的问题。

对区商务中心工程、九鼎山城市公园建设工程等81个政府投资项目开展了竣工决(结)算或跟踪审计。送审金额171,820.03万元,审减工程价款41,650.79万元,审减工程其他投资856.24万元,综合审减率24%。同时,还查出以下六个问题:

一是重庆点讯水产养殖专业合作社使用虚假资料申报项目骗取农业综合开发资金100.62万元。

二是违规招投标4,124.39万元,其中:南平镇兴南大道(一期)建设工程2,391.44万元,南川区特色工业园南平组团中央大道道路建设工程1,732.95万元。

三是新建大有水厂未办理土地征用手续8.417亩。

四是南平镇兴南大道(一期)建设工程施工单位伪造签证,涉及金额154万元。

五是水江镇污水处理厂管网工程监理单位虚假签证,涉及金额363.30万元。

六是大有中心卫生院改扩建工程超概未按程序报批,涉及金额40.99万元。

对审计提出的上述问题,相关单位已严格按审计报告扣减施工单位工程价款41,650.79万元,调减工程其他投资856.24万元,追回了重庆点讯水产养殖专业合作社骗取的农业综合开发资金100.62万元。针对建设管理和程序方面的问题,相关单位制定了整改措施,加强了内部管理,完善了合同,及时纠正了不合规行为。

(四)2014—2015年度卫生计生重点专项资金审计方面存在的问题。

一是资金管理使用方面存在未及时上交收回的重复发放的计划生育家庭奖励扶助资金,虚报套取、扩大范围使用资金111.30万元;审核不严多支付补助资金4.51万元;乡镇卫生院滞留项目资金110.04万元等问题。

二是政策执行方面存在扩大政策范围,使用专项资金53.27万元;二类疫苗未按规定进行加价等问题。

三是项目管理中存在未按规定执行政府采购80.33万元,10个乡镇卫生院少计固定资产59.59万元,村卫生室设备配备闲置未用或使用效率低,信息系统不健全不完善,档案管理等基础工作较差等问题。

(五)2016年城镇保障性安居工程跟踪审计方面存在的问题。

一是安居工程目标任务管理方面存在农村危房改造任务未完成的问题。

二是安居工程资金管理使用方面存在扩大范围使用农村危房改造资金;财政资金157.20万元闲置超2年等问题。

三是安居工程资金支持和优惠政策落实方面存在税费减免政策落实不到位的问题。

四是安居工程建设管理方面存在部分安居工程项目违规用地的问题。

五是保障性住房分配使用方面存在应退未退45户廉租保障对象;3户已死亡户未及时收回保障房进行重新安排;37户不符合条件人员隐瞒收入骗取补助资金85.80万元等问题。

六是保障性住房使用和运营方面存在259套廉租住房闲置超过一年;509套廉租房已竣工但未办理产权登记等问题。

(六)重大政策措施落实情况跟踪审计方面存在问题。

一是民生实事方面存在乡镇污水处理厂土地征收进度较慢;稳岗补贴政策执行不到位;仍有247户企业未享受稳岗补贴共128万元等问题。

二是商品房去库存方面存在2017年以前货币化安置政策执行不到位;城市棚户区改造货币化安置率低;土地征收货币化率低;非住宅累计可售面积不降反升等问题。

三是政府债券使用方面存在政府债券资金划转不及时的问题。

四是减轻企业负担方面存在部分担保公司实际担保费率超过2%,仍享受担保补贴的问题。

五是行业协会、商会脱钩改革方面存在行业协会、商会与主管部门合署办公;行业协会长期不开展活动;主管部门代管财务;主管部门向协会安排拨款等问题。

六是行政审批制度改革推进情况方面存在10个单位46项行政审批项目未入驻服务大厅的问题。

以上审计发现的问题,区审计局已依照有关法律法规进行了处理处罚,出具审计报告130个,作出审计决定106个,发出审计移送处理书3个,提出审计建议217条。审计共查处问题金额227,910.28万元,其中:收缴财政22,224.03万元,由地税补收入库4,476.44万元,核减工程投资41,650.79万元,减少财政拨款856.24万元。

对审计作出的处理、处罚,各部门、各单位认真进行了整改,一方面按照有关法规和审计决定,及时上缴资金,调整账目。目前,已上缴财政1,566.41万元,地税补收入库3,497.60万元,减少工程投资41,650.79万元,自行纠正管理不规范金额157,872.69万元。另一方面从完善制度机制着手,积极研究整改措施,落实整改责任,促进工作规范。

三、审计查出的涉嫌违法违规案件情况

在上述各项目审计实施过程中,共查出违法违规违纪案件线索3件,主要集中在工程建设方面。已分别移送区纪委1件、区城乡建委2件。

(一)大观镇上南街巴渝民居风貌改造工程存在直接发包主体工程、设计业务、监理业务、零星工程给个人;违规确定工程施工结算价格,违反约定支付招标代理费;违规借款给个人;未按约定收取保证金等问题。区审计局已于2016年7月1日移送给区纪委进一步调查处理。

(二)南平镇兴南大道(一期)建设工程施工单位重庆耀文建设(集团)有限公司在结算资料中,仿冒建设单位人员及监理人员签字,将实际只有部分施工段有淤泥的记录更改为全部施工段均含淤泥,涉及虚增金额约154万元。区审计局已于2016年10月25日移送区城乡建委。

(三)水江镇污水处理厂管网工程监理单位重庆林鸥监理咨询有限公司,在现场计量单上存在多处虚假签证,多计管道长度、多计检查井个数及深度等,涉及虚增结算金额363.30万元。区审计局已于2016年10月31日移送区城乡建委。

目前,区审计局移送的问题线索,区城乡建委已对重庆耀文建设(集团)有限公司作出处理;其他问题线索区纪委和区城乡建委正在进一步审查核实中。

四、审计建议

(一)进一步加强财政管理。一是强化预算管理,改进预算编制方式,切实减少代编预算规模,进一步做细、做实、做准预算,提高预算执行的及时性、有效性,加快预算批复进度,提高财政资金到位率。二是加强财政存量资金管理,对收回统筹安排的各类财政存量资金,严格按照规定程序安排使用,督促加快支出进度,对所有部门预算实行“零结转”,充分发挥好统筹资金效益。三是加强财政集中支付管理,提高集中支付改革推进水平,加强集中支付执行的动态监控,严格执行提现限额管理,尽量实行国库直接支付,减少现金支付数量。

(二)加强政府采购预算管理,提高政府采购预算的编制到位率,进一步提高政府采购计划审批下达效率,对有关单位的采购申请及时进行审批,并认真执行好政府采购预算,同时加强对采购单位的监督和管理,促进全区政府采购更加合法、规范、高效。

(三)加强重点领域、重点部门、重点项目、重点资金监管和风险防控。围绕供给侧改革,加强对化解过剩产能、脱贫攻坚、环境保护等领域的监管,确保重大政策措施落实到位。

(四)加强投资项目和建设资金管理,确保项目建设目标的实现。严格执行建设程序,对规定额度以上的各类工程项目必须严格执行公开招投标制度,加强施工现场管理,从严控制项目变更调整,强化工程成本控制和质量监督,提高建设管理水平。

(五)加强党风廉政建设和反腐败工作。各单位、各部门要构建长效机制,严肃财经纪律,自觉执行中央八项规定精神,强化预算约束,严格控制“三公经费”,有效遏制铺张浪费、公款吃喝、私车公养、公费旅游、违规发放津补贴、侵占群众利益等行为。对屡审屡犯,顶风违纪的,坚决追责问责。

主任、各位副主任、各位委员,本报告反映的区级财政预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题及处理情况,已以详细清单表格的形式印送各位委员。报告中的整改情况仅是截至目前的初步整改结果,有关部门、单位和乡镇对其他问题正在进一步整改落实中,区审计局下一步将认真督促整改,将在11月向区人大常委会报告审议意见贯彻落实情况时,专题报告整改的全面情况。

2017年7月27日    

南川区政府网 www.cqnc.gov.cn 2017年08月09日 17:28:26 供稿:区审计局 责编:王川